备孕前是否需要吃钙片？解析备孕阶段补充钙的重要性

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而另一方面，投資銀行也對各種項目進行追蹤評估和篩選，只有好項目才推薦給投資者。網路是否使金融去仲介化？ 現在很多專家在講，有了網路之後，就不需要投資銀行這樣的交易仲介了。

所以，投資銀行是投資方和用資方間的信任仲介。在歷史上，借貸類交易的媒介化發展如此，那麼，證券類交易的發展歷程是否不同呢？就以股票融資為例，股票當初在十六世紀英國倫敦推出時，都是在咖啡館裡交易，有興趣買賣或發行股票的人都到咖啡館，雙方面對面直接交易，沒有交易所，更沒有投資銀行。在一些人看來，那麼多人為社會貢獻巨大卻賺不到錢，而錢賺很多的人卻未必給社會帶來什麼價值。這就是典型的「需要資金的創業者找不到資金，而急於投資的人又找不到合適的項目」，這種局面顯然對投資者、創業者以及社會都不好，是「多輸」局面網路是否使金融去仲介化？ 現在很多專家在講，有了網路之後，就不需要投資銀行這樣的交易仲介了。

兩年後，公司估值升到三十二億美元。這種投資交易顯然是雙贏，王波的醫療機器人業務得以擴張，個人財富也得到成長，而投資者翻四倍的報酬遠超過銀行存款利息，更比A股報酬好。有各式各樣的故事在我的服務過程中，即便我盡力幫忙申請資源、在社區開發就業服務的方案、有各式的餐食服務和提供喘息的可能、陪伴媽媽跟孩子協調或是去學校溝通。

但我想說的是，一件事情的背後太複雜了，人總是立體，而且是不同層次交疊在一起。然後如果悲劇發生了，社會安全網就會開始被檢討。簡單拿「經常只給小孩吃泡麵」為例，就有太多我們可能沒看見的因素。很有可能他的家中沒有廚房，媽媽想煮營養的東西吃也無法。

現在這個社會安全網真的是政府的最佳擋箭牌。有媽媽說，他以前做美甲，但孩子在學校時常生病氣喘，他擔心如果常常跟公司請假，即便有工作，也會麻煩到別人，要有工作就要長久這才是對公司負責。

文：沈後山（台灣社區實踐協會社工員） 關於「單親媽勒斃兩幼子被判死」的新聞事件，近期有疑似個案的友人出來說了另一個故事。有媽媽說，我平時都會注意他的營養，我有買便當給他吃，都吃最貴的，但月底沒有錢只能吃泡麵。或是我就自己出來做，如果運氣好的話，我就可以賺錢自立養活家人⋯⋯」 看似讓人討厭的藉口中，背後常有一套很暖心負責、替別人著想、進取的道理，但也有可能是逃避的理由。」 「家人給他房子住，還不懂珍惜，只會跟家人吵架。

我們的資源依然不連貫，政策仍舊不完善〈一件盜領案背後銀行貪婪真相〉系列報導提到，有的理專為了留住大客戶，不惜大手筆贈送名牌包、帶團旅遊，反正只要能夠讓客戶開心、感到尊貴不凡、處處都是特殊待遇的地方，絕對盡全力用生命配合。1. 案件數確實未減反增 社會大眾有兩個管道可以得知理專挪用案件的發生，一是新聞媒體報導（客戶不滿爆料），二是主管機關金管會的裁罰公告。只不過，單純一再重罰，問題能夠解決嗎？還是把解決問題的難處，全都交給銀行自己想辦法？ 假設孩子數學不好，常常考試不及格，家長採取的唯一手段是扣零用錢，孩子數學會因此進步嗎？ 為什麼理專喜歡幫忙保管印鑑？ 在更深入討論如何防範理專案件之前，我想替理專發個聲。

上面所說的只是小菜一碟。爾後案件數雖多，仍維持不打破一億的默契，但到了今年，四案之中兩件上億，台新周姓理專案更打破紀錄，來到三億元的歷史高峰。

而且出事的銀行之中，不乏公司治理前段班的金融界模範，像是玉山、中國信託、台新、富邦等，居然都是五年內爆發兩案的重災區。4. 很少銀行能夠僥倖逃過 從下圖可以知道，幾乎所有聽過的銀行，不管外國或本土，都曾經發生理專盜領案。

這五年理專挪用案件的持續時間平均為六年，這意味著現在被發現的弊案，都是多年前開始種下犯罪因子的。文：高智敏（《財星500大企業稽核師的舞弊現形課》作者） 近期A走客戶三億台幣、打破台灣歷史紀錄的台新周姓理專盜領案，再度讓「理專挪用」議題成為媒體焦點。出刊前曾有幸與主筆討論此議題，沒想到也引發了自己更多的好奇。在2017年首度超過5000萬後消沉了一陣子，直到2018年末才再創高峰，2019年初更是接近兩億元大關。多年以前，還是一個宅男電腦工程師的我，每天下午都要把公司昨天備份好的磁帶，拿到附近銀行的保險箱存放。某個年輕貌美理專也趁機抱怨，她今天下班還得去參加頂級VIP客戶為她安排的相親，無法婉拒的原因是對象正是客戶兒子。

五個理專挪用的趨勢 由於極大多數的理專挪用案，都存在保管客戶重要文件（印鑑、存摺或空白簽名表單）這個問題，因此我從金管會裁罰資料、新聞報導等來源，整理了近五年公開的「理專挪用」案件（排除理專主動偽造簽名或印鑑的案件），發現這些年來五個重要的趨勢。不過可以確認的一點是，理專挪用被發現的機率大大提高了。

Photo Credit: 高智敏 如果說涉案金額沒有特別的規律，那什麼因素會決定涉案金額的多寡？ 3. 牽涉金額，與案件持續時間、受影響客戶數有關 舞弊偵防權威組織ACFE的報告指出，舞弊期間超過五年的案件，損失金額是三至四年的近兩倍，是一至一年半的近六倍。5. 監管單位越罰越重 這是一個非常明顯的趨勢。

2019年之前，多數案件都是透過裁罰才曝光，但近兩年有越來越多案件在裁罰公告出來之前，即已廣為人知。這個調查結果，完全可以套用在台灣理專盜領案中。

某個理專當天不在，詢問之下才知道他早上開車為客戶送機，下午還要幫忙打掃客戶豪宅。久而久之，認識了其中幾個理專，閒聊之下才發現他們真的住海邊──服務項目無所不包。Photo Credit: 高智敏 這代表理專挪用狀況越來越嚴重嗎？我不這麼認為。而每個案件被發現的原因也都不盡相同，可能是主管機關跟銀行教育訓練做得好、可能是客戶警覺性提高、可能是金融危機、可能金融科技把資訊透明化、可能是被家人發現等，很難歸納為某個因素。

若再不趁早挖出弊端，陳年舊案引爆的威力可是十分驚人的。Photo Credit: 高智敏 身為理專不理的消費者，我看到主管機關硬起來，第一時間當然拍手稱快。

「那很好呀，相親成功的話你就一輩子不愁吃穿，準備當貴婦了耶。保管客戶印鑑、存摺或是先簽好空白表單，有時候並非他／她們所願。

Photo Credit: 高智敏 我想這也是為什麼主管機關近年強力要求、徹底掃蕩理專盜領案件的原因。各方意見著重點雖然不同，有的批評金管會是不是睡著了，有的質疑銀行內控根本沒落實，還有的認為客戶不應該把重要物品交給理專。

2018年（含）之前，單一案件的罰金不會超過1000萬，平均為近500萬，但2019年開始，千萬罰金並不少見，今年還出現了破紀錄的2000萬。下圖中的圓形，是每個案件的牽涉金額，面積越大代表金額越大。由於近五年平均金額為6000萬左右，因此超過6000萬的案件以綠色原形表示。」 美女理專哀怨地看著我，拿出客戶兒子的照片給我看。

Photo Credit: 高智敏 多數銀行內控都做不好，或是公司治理、文化、誠信道德都有問題的機率，應該並不高吧？所以個人合理推測，應該是某些結構性的問題，導致大家都中鏢。從圖中不難發現一個趨勢：案件持續時間越久（越靠右邊）或是受影響客戶數越多（越靠上方），金額越大。

但大部分都同意──類似案件層出不窮，總是無法根治保管客戶印鑑、存摺或是先簽好空白表單，有時候並非他／她們所願。

在2017年首度超過5000萬後消沉了一陣子，直到2018年末才再創高峰，2019年初更是接近兩億元大關。由於近五年平均金額為6000萬左右，因此超過6000萬的案件以綠色原形表示。